Situatii in care se permite anularea bonului fiscal:
- In momentul vanzarii operatorul de vanzari a introdus gresit suma pe bon , caz in care poate sa anuleze bonul gresit si sa emita unul corect;
- Operatiunea a fost inregistrata in aparatul de marcat dar clientul nu a mai achitat apoi suma aferenta, caz in care bonul trebuie anulat;
Pentru corectarea sau anularea înregistrării unei operaţiuni după emiterea bonului fiscal utilizatorul trebuie sa intocmeasca un dosar care va cuprinde:
- a) sesizarea scrisă a persoanei care a efectuat greşit operaţiunea, cu precizarea motivaţiei de corectare sau de anulare a acesteia, precum şi a numărului de ordine al bonului fiscal de corectat, a orei şi minutului emiterii acestuia (de regula, in practica aceasta sesizare ia forma unui proces verbal).
- b) decizia scrisă de aprobare a corectării operaţiunii greşit efectuate, emisă de directorul financiar-contabil, contabilul-şef sau de altă persoană care răspunde de gestionarea patrimoniului unităţii;
- c) copie de pe nota sau notele de recepţie şi constatare de diferenţe, întocmite de la ultima inventariere până la zi, prin care a fost stabilit preţul cu amănuntul al produsului sau produselor înregistrate greşit în aparatul de marcat electronic fiscal – aceasta este necesara in situatia in care pretul a fost introdus gresit in aparatul de marcat ;
- d) nota de contabilitate care reflectă operaţiunea efectuată.
Presupunem ca vanzarile de pe Raportul Z arata 20.000 lei plus TVA , iar pentru un bon de 1.000 lei +TVA s-a intocmit dosar de anulare.
Notele contabile sunt :
- Inregistrarea vazarilor conform raportului casei de marcat
4111 Clienti = % 23.800 - 707 Venituri din vanzarea marfurilor 20.000
- 4427 TVA colectata 3.800
- Inregistrarea corectiei pe baza dosarului de anulare:
4111 Clienti = % -1.190 - 707 Venituri din vanzarea marfurilor -1.000
- 4427 TVA colectata -190
DESCARCA PROCESUL VERBAL DE ANULARE BON FISCAL
Alege sistemul complet de gestiune-vanzare
Sisteme complete mentru Retail si HoReCa
